En oversigt over 403b-planer

• Kan 19, 2024

403b-planer er skatteudskudte pensionskonti, der tilbydes ansatte i nonprofitorganisationer, såsom skoler og hospitaler. Disse planer giver en måde for medarbejderne at bidrage med, at forudgående indtjening vokser skatteudskudt indtil pensionering. De reducerer også den indkomstskat, som en medarbejder skal betale, da bidragets størrelse reducerer medarbejderens indkomst og derved fungerer som et skattefradrag.

Så længe organisationen tilbyder en 403b-plan, kan en medarbejder bidrage. Der er dog grænser for det beløb, en medarbejder kan bidrage med i et år. Disse grænser er indstillet af IRS og kan ændre sig fra et år til det næste. Den maksimalt tilladte bidragelige (MAC) -grænse er baseret på den valgfrie udsættelse, hvad medarbejderen bidrager fra hans / hendes løncheck og den årlige tillægsgrænse, der inkluderer valgfri udsættelse og arbejdsgivers ikke-selektive bidrag. Grænsen inkluderer også en særlig bestemmelse, der er unik for 403b, kendt som 15-årsreglen. Medarbejdere, der har arbejdet mere end 15 år i deres organisation, kvalificerer sig til en forhøjelse af den valgfrie udskydelsesgrænse. Derudover er det tilladt at indhente bidrag for medarbejdere, der er 50 år eller ældre ved årets udgang. Denne indhentning er ikke inkluderet i den maksimale grænse. Hvis den valgfri udsættelse er mere end den tilladte grænse, opstår der en straf. Generelt advarer en arbejdsgiver en medarbejder om, at deres bidrag er i fare for at gå over grænsen. Mere information om grænser for det aktuelle skatteår kan findes i IRS-publikation 571.

Hvis planen tillader det, kan en medarbejder desuden yde bidrag efter skat til en 403b. Bidragene beskattes med medarbejderens aktuelle indkomstskattesats, men vokser derefter skatteudskudt. Ved tilbagetrækning beskattes det oprindelige bidrag efter skat ikke, men indtægter beskattes.

403bs kan investeres i livrenter eller gensidige fonde. Livrenter er udskudte skatteinvesteringer, så inkludering i en 403b er overflødig til skatteformål. De fleste livrenter har salgsomkostninger og overgivelsesomkostninger. Gebyrerne er også ofte højere end gensidige fonde. Bortset fra det kan faste livrenter være en bedre mulighed end en indlæst gensidig fond, hvis livrente ikke har nogen salgsomkostninger, ikke har nogen overgivelsesomkostninger og har lave gebyrer. Imidlertid tilbyder gensidige fonde en bedre mulighed. Gensidige fonde kan investeres i obligationer, aktier, fast ejendom, råvarer og andre investeringer. For at få mest muligt ud af en gensidig fond skal du vælge en, der er en ikke-belastningsfond, har ingen 12b-1 gebyrer og er lav i de samlede udgifter. Industriens gennemsnit for de samlede udgifter er 1,5%.

Det er klogt at få prospekter fra flere af planleverandørerne og nøje sammenligne fondsmål og -udgifter. Selvom denne sammenligning kan blive kompleks med mange muligheder, vil forskning nu betale sig i fremtiden. 403b-planen har også to sæt gebyrer. Gebyrerne, der opkræves af sælgerne, er investeringsgebyrer, såsom de samlede udgifter til en gensidig fond. De øvrige gebyrer er administrative til styring af organisationens 403b. Det er klart, at jo lavere gebyrer, desto bedre er afkastet, så det igen tager tid at sammenligne midler er klogt.

Tidlige udtag og lån kan tillades fra en 403b. Dog kan arbejdsgivere ikke tillade tilbagetrækning fra planen. En type mulig tilbagetrækning er kendt som trængsel tilbagetrækning. For at kvalificere sig til en sådan tilbagetrækning skal medarbejderen ikke have andre ressourcer og ikke være i stand til at sikre et lån. Tilbagetrækningen er også begrænset til, hvordan det kan bruges. Træningsudtræden er underlagt 10% straf fra IRS og beskattes med almindelig indkomstskattesats. For eventuelle lån eller udbetalinger er det bedst at konsultere en skattemyndighed.

Tilbagetrækning efter alder 59 1/2 er tilladt straffri. Hvis medarbejderen går på pension i alderen 55 år eller bliver handicappet, er udtræden også straffri. Når medarbejderen er fyldt 70 ½ skal han / hun begynde at tage nødvendige minimumsfordelinger (RMD'er) fra 403b. RMD'er beregnes på baggrund af saldoen i 403b divideret med forventet levealder for medarbejderen og hans / hendes modtagere. Tabeller og regneark til beregning af denne beregning er tilgængelige via IRS-webstedet. En straf på 50% af den resterende saldo opkræves af IRS, hvis den korrekte RMD ikke trækkes tilbage eller trækkes tilbage senere end den krævede distributionsdato. Distributioner større end RMD er tilladt. RMD'er beskattes til almindelig indkomstskattesats.

En 403b-plan giver skattemæssige fordele til ansatte i nonprofitorganisationer. De giver en praktisk måde for indkomst før skat at vokse i værdi for at give en behagelig pensionering. Hvis en af ​​disse planer tilbydes på en medarbejders arbejde, er det et klogt valg for ham / hende at drage fuld fordel af det.

Må jeg anbefale min e-bog, Investering af $ 10K i 2013

Video Instruktioner: En oversigt over hvordan ingrediensberegneren virker på kvalimad.dk (Kan 2024).