Skatteunddragelse og dens straf

• April 28, 2024

Den mest publicerede undersøgelse vedrørende skatteunddragelse var mod Al Capone. I oktober 1931 blev han dømt til ti år i en føderal fængselsstraf og en bøde på $ 50.000. Al Capone akkumulerede et stort formuerprodukt af spil.

Retsmedicinske revisorer og føderale efterforskere opbyggede stærke bevis mod ham. Forbrydere af skatteunddragelse holdt på det tidspunkt ringe eller ingen poster overhovedet ifølge IRS. Al Capones undersøgelse er en af ​​præcedenserne for dens kriminelle efterforskningsafdeling.

Mange skrupelløse individer og grupper har opfordret andre til ikke at overholde loven. Ifølge IRS er mange sager blevet retsforfulgt, og gerningsmændene udsættes nu for store domme. Følgende sager er et eksempel på overtrædelser og straf:

En skatteforberedende blev dømt til 21 måneders fængsel og beordret til at betale $ 175.206 i restitution til IRS for indgivelse af falske selvangivelser. Denne skatteudarbejder påberåbte sig skyldig ved at indrømme, at hun udarbejdede falske selvangivelser for at skabe eller øge refusionsindkomst for hendes klienter. For eksempel placerede hun poster i selvangivelsen i et af sagerne og krævede en falsk tilbagebetaling af indkomstskat på $ 4.195. Uden de falske genstande havde skatteyderen ret til en refusion af skatter på kun $ 26.

I en lignende sag blev en anden selvangivelsesforbereder dømt til fem års fængsel for indgivelse af falske krav om skatterefusion og identitetstyveri. Dommen var på 60 måneders fængsel, efterfulgt af tre års overvåget løslatelse og en ordre om at betale $ 62.802 i restitution til IRS. Gjerningsmanden indrømmede, at hun indgav 31 falske føderale selvangivelsesangivelser i en tre-årig periode. Hun forberedte også falske returneringer med de personlige identitetsoplysninger og socialsikringsnumre stjålet fra tidligere klienter og fik også de falske refusioner deponeret på bankkonti, hun kontrollerede.

En anden professionel selvangivelsesforbereder blev dømt til 70 måneders fængsel og blev beordret til at betale $ 6 millioner i restitution. Afgifterne omfattede sammensværgelse for at bedragere USA ved at indgive falske selvangivelser med næsten 6 millioner dollars i falske krav om refusion for enkeltpersoner og omgåelse af over $ 171.000 i personlige indkomstskatter, som han skylder. Ifølge IRS forberedte han og indleverede elektronisk mere end 10.000 svigagtige indkomstskatangivelser for individuelle klienter, der hævdede falske og fiktive indkomstskattskredit.

Følgende liste udstedt af IRS skildrer mange af de argumenter, der er fremlagt af gerningsmændene for skatteunddragelse til deres klienter:

På trods af at domstolene konsekvent har afvist disse argumenter, fortsætter deres initiativtagere med at udvide dem, endda med pålæg om at bringe useriøse sager ind i domstolen eller for at indgive useriøse selvangivelser. De præsenterer ofte deres argumenter i et pseudo-juridisk format og lokker intetanende mennesker til at deltage i deres ordninger for at undgå skatter.


Nogle falske argumenter hævder, at:

o Der er ingen kode for interne indtægter, der pålægger skat;
o Kun "enkeltpersoner" skal betale skat;
o Kode Afsnit 861 begrænser den skattepligtige indkomst til visse kilder, der ikke gælder for de fleste amerikanske borgere; eller
o Regeringen kan kun vurdere skatter over for personer, der indgiver afkast.

Skatteloven findes i afsnit 26 i USA's kode.

o Kodens § 6012 gør det klart, at kun personer, hvis indkomst falder under et bestemt minimumsniveau, ikke behøver at indgive returneringer.
o Afsnit 861 til 865 bestemmer, om indkomst stammer fra en amerikansk eller udenlandsk kilde - de udelukker på ingen måde indkomst fra beskatning for en amerikansk statsborger eller bosiddende.
o I kodeksens § 6201 hedder det, at finanssekretæren er forpligtet til at foretage vurderinger "af alle skatter, der er pålagt under denne titel",

Forfatningsrelaterede argumenter

1. Første ændring Disse argumenter fokuserer på at bruge Freedom of Religion-klausulen i den første ændring til at reducere indkomstskattepligt. En fælles ordning opfordrer de enkelte skatteydere til at opnå.

2. Fjerde og femte ændringsforslagDisse argumenter hævder, at indgivelse af selvangivelse krænker den fjerde ændringsret til privatlivets fred eller den femte ændringsret mod selvinkriminalitet. Imidlertid har domstolene konstant konstateret, at videregivelse af rutinemæssige økonomiske oplysninger, der kræves på en selvangivelse, ikke krænker en person eller krænker retten til privatliv.

3. Sekstende ændringsforslagDisse argumenter hævder, at forfatningsændringen om grundlaget for indkomstskat aldrig blev ratificeret korrekt. Domstolene har imidlertid vurderet, at ingen af ​​de fremlagte punkter undergraver den kendsgerning, at det sekstende ændringsforslag faktisk blev ratificeret i 1913.

IRS trin mod manglende overholdelse

IRS's multifunktionelle overholdelsesmetode:

o At hjælpe ellers uskyldige skatteydere, der er blevet vildledt af andre, til at deltage igen i systemet; og
o Arbejde kraftigt med håndhævelsesforanstaltninger mod dem, der fortsætter med at promovere ordninger eller lokke andre til at overtræde loven.

Uanset hvilke anvendte argumenter har de to ting til fælles:
o Argumenterne afvises konsekvent af domstolene; og
o Deltagerne kan have IRS-håndhævelse.

Erfaring: At undgå skat fører til mange straffesager og straf. Overholdelse er vejen at gå, og den, der bør fremmes af regnskabsfolk og skatteforberedere.

Video Instruktioner: Misha Glenny investigates global crime networks (April 2024).