Når revisorer fremmer svig

• Kan 1, 2024

Månedlige gebyrer på $ 12.000 til $ 14.000 synes at være en hel del for en revisor. Det kommer an på. Hvis disse gebyrer er et resultat af bedrag, er de snarere en kilde til stress, skyldfølelser og bekymring, idet vi vide, at revisor, der leverer svigagtige regnskaber, før vil blive fanget.

En sag, der er relevant for dette emne, er tilfældet med Madoffs revisor. I henhold til Securities and Exchange Commission's konklusioner fortsatte Madoff med at udstede reviderede regnskaber, udarbejde alle slags rapporter om intern kontrol, analyser osv. Denne revisor fulgte ifølge klagen ikke praksis oprettet af American Institute of Certified Public Revisorer, AICPA. For eksempel anvendte han ikke professionel skepsis, når han udførte sine opgaver, overholdt ikke AICPA-kodeksen for professionel etik, fulgte ikke etablerede revisionsprocedurer og beviser. Han blev tiltalt for adskillige optællinger af værdipapirbedrageri, trådsvig, hvidvaskning af penge, blandt andre føderale forbrydelser. Var det værd at tjene de høje gebyrer for at ende i fængsel?

Følgende er et eksempel på, hvor gennemgribende værdipapirsvig er. Desværre er der bag hver sag som denne regnskabsfolk, der besluttede at have en holdning af forsætlig blindhed. Dette er tilfældet:

Jeg har modtaget e-mails og reklame fra virksomheder, der tilbyder investorer muligheden for at investere penge til handel med fremmed valuta ("FOREX"). Jeg vil ikke stole på min slags investeringer uden udøvelse af due diligence. For eksempel oplyste et selskab, at for en minimumsinvestering på $ 10.000 kunne investorer deponere penge i deres program; investorerne forsynede dem med en begrænset fuldmagt, der gav dem ret til at dirigere handelen med deres midler på FOREX-markedet.

Investeringsselskabet rejste cirka $ 40 millioner fra cirka 750 investorer i den påståede handel med udenlandsk valutahandel.

Hvad tilbyder dette selskab til sine investorer?

Repræsentationer til investorer, foretaget skriftligt og / eller mundtligt, omfattede følgende:

o Investorer kunne spore brugen af ​​deres midler gennem dagligt og månedligt med kontoudtog og
o Investorer kunne spore handler, som de skete;
o Virksomhed opsætter et handelssystem med et stop-loss-program, så investorer ikke kunne miste mere end en aftalt procentdel af deres oprindelige investering; og
o Indtjeningen kommer fra overskud genereret ved handel.

Investorer underskrev nedtegnelsesformularer, der påstås at underskudde cap med en specificeret procentdel, typisk 30%. Når de mistede $ 3.000 af deres investering forventedes det at stoppe.

Det er overflødigt at sige, at ingen af ​​disse repræsentationer var sandt.

Resultatet?

Officierne i det pågældende selskab afledte investorpenge til deres egne personlige formål, herunder finansieringsoperationer, personlige udgifter og udgifter til andre virksomheder, som de var forbundet med. Disse officerer begik tilsyneladende svig, fordi de gennem deres viden eller hensynsløs ignorering handlede investorers penge uden fuld videregivelse til investorerne og på måder, der var uforenelige med deres repræsentationer over for investorer. Resultatet var, at de nævnte mistede betydelige investoraktiver, langt ud over, hvad der blev godkendt af nedtællingsformularen.

Sørg for, at du overholder love og regler. Som revisor går dit ansvar ud over at udstede regnskaber. Offentlig tillid fortjener dit engagement, etiske opførsel og pålidelighed.

Video Instruktioner: Laura Snyder: The Philosophical Breakfast Club (Kan 2024).