Fakta om UGMA-konti

• Kan 2, 2024

Uniform Gifts To Minors Act eller “UGMA”, da det er mere almindeligt kendt, giver børn mulighed for at eje værdipapirer. Det er et mere effektivt og billigere alternativ til at få en advokat til at udarbejde en juridisk tillid. En UGMA er en depotkonto, der tillader en voksen eller en værge at investere på vegne af et mindreårigt barn, og som sådan bærer det en enorm vægt med hensyn til tillidsansvar. Selvom en UGMA-konto ikke specifikt er designet til at finansiere college- eller universitetsudgifter, er den blevet et populært redskab til at spare og investere i et barns videregående uddannelse. En UGMA-konto giver flere forskellige fordele:

• Der er ingen indkomstgrænser.

• Der er ingen årlige bidragsbegrænsninger. En gaveafgift kan dog være gældende. Op til $ 13.000 om året kan investeres i en UGMA-konto skattefri og gifte skatteydere, der arkiverer i fællesskab, kan bidrage med op til $ 26.000 (med forbehold af ændringer). Bidragene ydes med dollars efter skat.

• Enhver, såsom en bedsteforældre eller tante, kan oprette en UGMA på vegne af et mindreårigt barn.

Åbning og administration af en UGMA-konto - Grundlæggende retningslinjer

1. Skal åbnes og administreres som en kontant konto.

2. Det udsættes ikke skat.

3. Typisk åbnes en UGMA-konto i en bank, et mæglerfirma eller et gensidig fondsfirma.

4. Forælderen eller den juridiske værge behøver ikke at være forældremyndighed. En anden person kan udnævnes til at fungere som forvalter af UGMA-kontoen på vegne af det mindreårige barn.

5. Depotmanden kan købe og sælge værdipapirer til UGMA-kontoen samt udnytte warrants og rettigheder.

6. Værdipapirerne kan ikke registreres i gadenavn. De skal registreres i depotmandens navn for den gavnlige ejer, der er det mindreårige barn.

7. Den mindreåriges personnummer skal angives på UGMA-kontoen. Den mindreårige på UGMA-kontoen skal indgive en årlig selvangivelse.

8. Forvalteren af ​​UGMA-kontoen kan ikke købe værdipapirer på margin, udøve risikable investeringer såsom råvarefutures, optioner og meget spekulative aktier. Fast ejendom kan ikke opbevares på en UGMA-konto. Alle investeringer for UGMA skal være passende til fordel for den mindreårige og i overensstemmelse med det tillidsansvar og det forvaringsmæssige forhold.

9. Depotmanden har ikke tilladelse til at pantsætte værdipapirerne på UGMA-kontoen som sikkerhed for et lån.

10. Selvom mere end én UGMA er tilladt, skal hver UGMA-konto kun have en depotmand og en mindreårig.

11. Alle gaver til UGMA-kontoen er uigenkaldelige.

12. Hvis den mindreårige på UGMA-kontoen dør, overføres kontoens aktiver til hans eller hendes bo.

13. UGMA-kontoens aktiver kan ikke overføres til et andet barn.

14. Den mindreårige har ret til at sagsøge depotmanden for uetisk opførsel og / eller upassende administration af kontoen.

15. Alle aktiver bliver den mindreårige ejendom, når de når lovlig alder (18 eller 21, afhængigt af staten).

16. Investeringsoverførsler behandles generelt som en skattepligtig begivenhed.

Skatteovervejelser for en UGMA

I øjeblikket er de første $ 950 af ufortjent investeringsindkomst skattefri for et barn under 18 år. De andre 950 $ beskattes til barnets sats. Enhver indtjening over $ 1900 beskattes normalt efter forældrenes skattesats.

Lukende tanker

Så lokkende som UGMA-konti kan vises, er der to potentielle, foruroligende ulemper. Den første og måske mest presserende bekymring er, at når ejendomsretten til UGMA-kontoens aktiver overføres til barnet, når han er nået op til lovlig alder, kan han eller hun tage fuld kontrol over pengene og bruge dem til ethvert formål; noget andet college, meget til forældre for forælderen eller den juridiske værge. Eftersom alle bidrag til UGMA-kontoen desuden er uigenkaldelige, kan donoren ikke få pengene tilbage. Den anden altoverskyggende bekymring er, at en UGMA-konto kan have indflydelse på barnets udsigter til økonomisk støtte. Den ultimative størrelse af den økonomiske støttepakke kunne reduceres på grund af barnet, der ejer en UGMA-konto. Ved vurderingen af ​​støtteberettigelsen til økonomisk støtte får barnets indkomst større vægt end forældrenes indkomst og aktiver.


Til informationsformål og ikke beregnet som rådgivning. Ethvert forsøg gøres nøjagtigt, men forfatteren hævder dog ikke, at indholdet er fri for faktuelle fejl.

Video Instruktioner: The incredible inventions of intuitive AI | Maurice Conti (Kan 2024).